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Nos états financiers

Le RCDR continue d’apporter de la valeur à ses membres, en atteignant ses objectifs stratégiques tout en demeurant engagé dans la voie d’un avenir durable pour ses membres.

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Analyse du rapport de gestion en sommaire

Résultats financiers

L’engagement du RCDR en faveur de la stabilité financière transparaît clairement dans nos objectifs financiers pluriannuels. La direction du RCDR veille activement à maîtriser les coûts, en puisant dans les excédents accumulés et en réduisant, le cas échéant, la dépendance à l’égard des revenus d’intérêts. Elle s’attache également à trouver un équilibre entre l’ampleur et la portée des activités du RCDR, d’une part, et les sources de revenus appropriées permettant de financer les opérations courantes, d’autre part.

Comme le montre le graphique ci-dessous, les cotisations des membres et les cotisations au Fonds de préservation et d’accès au contenu patrimonial (PACP) restent les principales sources de recettes d’exploitation du RCDR, représentant 67 % de ses revenus. Néanmoins, la santé financière du RCDR est renforcée par des recettes provenant d’un large éventail de sources, notamment les produits d’intérêts, les projets externes de numérisation rémunérés à l’acte, les revenus d’hébergement, les contributions en nature pour les installations, les frais d’inscription à la conférence du RCDR, les subventions et les frais liés aux services de taux de change. Le RCDR perçoit les frais du consortium ORCID-CA selon le principe du recouvrement des coûts, et les activités du programme de PID bénéficient en outre d’un soutien financier de la part de l’Alliance de recherche numérique du Canada. Ces diverses sources de revenus, qui proviennent principalement des membres du RCDR, constituent une base solide pour la stabilité financière de l’organisation.

Revenus 2025-2026, par source

(total de 4 990 422 $)

Taux d’intérêt moyen de la Banque du Canada

La hausse la plus importante des recettes provient des revenus d’intérêts, qui dépassent largement les prévisions et notre budget. D’autres augmentations des revenus ont été observées dans le cadre du programme de PID et des frais liés aux services d’hébergement. Les cotisations au Fonds de préservation et d’accès au contenu patrimonial (PACP) ainsi que les cotisations des membres ont également augmenté afin de suivre l’inflation. Les recettes générées par la numérisation varient d’une année à l’autre en fonction des projets entrepris et sont donc difficiles à prévoir au moment de l’établissement du budget. Le RCDR continue de comptabiliser, dans ses états financiers internes, la contribution en nature de Bibliothèque et Archives Canada sous forme de locaux situés au 395, rue Wellington, à Ottawa, dans le cadre de ses recettes d’exploitation.

Grâce à des recettes inattendues liées à une baisse des taux d’intérêt plus lente que prévu, comme le montre le graphique ci-dessous, et à des économies de coûts, le RCDR a pu compenser le déficit prévu et dégager un excédent à la fin de l’exercice financier 2025-2026.

Dépenses

Le RCDR peut compter sur une équipe diversifiée composée de bibliothécaires, de développeurs, de techniciens et d’autres professionnels, qui lui permet de répondre aux besoins en constante évolution de sa communauté de membres et d’atteindre ses objectifs stratégiques. De ce fait, les charges salariales constituent le poste le plus important du budget annuel du RCDR. Le RCDR est dirigé par un conseil d’administration de douze membres, cinq comités permanents, ainsi que plusieurs sous-comités et groupes de travail. La majeure partie des coûts de gouvernance prévus au budget pour les réunions en présentiel concerne les frais de déplacement et d’hébergement. Le RCDR a réalisé des économies de 36 % sur les services professionnels en raison d’un réajustement de ses priorités. Dans divers domaines administratifs, notamment la participation à des conférences, la maintenance du matériel, le perfectionnement professionnel et les télécommunications, le RCDR a dépensé moins que prévu au budget. L’équipe des finances compare chaque mois les résultats réels au budget, en actualisant et en ajustant les prévisions de fin d’exercice à chaque trimestre. Ce processus garantit l’exactitude des rapports financiers soumis à l’examen du Comité des finances et de la vérification (CFA) et du Conseil d’administration.

Dépenses 2025-2026, par source

(total de 4 947 508 $)

Excédents et réserves

Au cours des dernières années, le RCDR a enregistré une série d’excédents. Conformément à la politique relative à l’actif net, le RCDR limite ses actifs à 40 % du budget de fonctionnement approuvé, afin de garantir le règlement des obligations opérationnelles en suspens en cas de dissolution de l’organisation. Une fois les immobilisations comptabilisées, il reste un important actif net non affecté permettant de préparer de futurs investissements en matériel informatique, de combler les déficits budgétaires en fin d’exercice et de constituer un fonds de réserve pour les années à venir. Les réserves financières et les pratiques de gestion du RCDR offrent au Comité des finances et de la vérification ainsi qu’au Conseil d’administration la souplesse et la confiance nécessaires pour soutenir des budgets déficitaires et réinvestir dans les capacités de l’organisation, conformément à son plan stratégique approuvé.

Perspectives financières pour l’exercice 2026-2027

En mars 2026, le Comité des finances et de la vérification et le Conseil d’administration ont reconnu la nécessité de poursuivre les investissements dans l’organisation afin de faire progresser les objectifs du Plan stratégique 2025-2029 et au-delà, et ont recommandé l’adoption d’un budget déficitaire pour l’exercice 2026-2027.

La Banque du Canada a continué de composer avec un contexte économique complexe en 2026, marqué par des tensions commerciales persistantes et des pressions inflationnistes. En octobre 2025, la Banque du Canada a abaissé son taux d’intérêt de 25 points de base, le ramenant à 2,25 %, en réponse à des difficultés économiques persistantes, et ce taux est resté inchangé en janvier 2026. Si certains économistes laissent entendre que de nouvelles baisses de taux seraient envisageables, la banque centrale semble toutefois se montrer prudente quant à l’adoption de mesures radicales cette année. Les prévisions d’autres économistes suggèrent une hausse potentielle des taux d’intérêt à 2,75 % dès janvier 2027. La plupart des analystes prévoient que, la Banque du Canada cherchant à trouver un équilibre entre les mesures de relance économique et la nécessité de maîtriser l’inflation, elle s’abstiendra de procéder à de nouvelles baisses de taux en 2026. Une partie de la communauté économique prévoit toutefois que des baisses plus substantielles s’avéreront nécessaires si la situation économique venait à se détériorer davantage.

L’augmentation prévue de 54 % du chiffre d’affaires par rapport à l’année précédente résulte de l’ajout de deux nouvelles sources de revenus, la FCI et Scholars Portal Périodiques, ainsi que d’une augmentation du financement accordé par l’Alliance de recherche numérique du Canada pour soutenir l’expansion du programme de PID, d’une hausse des cotisations des membres et des cotisations au fonds de PACP, et d’une augmentation prévue des frais liés aux services de numérisation et d’hébergement.

L’augmentation prévue de 42 % des dépenses comprend une augmentation des effectifs dans le cadre du projet de la FCI, ainsi que des honoraires des professionnels, des frais liés à la gouvernance pour les réunions de comités en présentiel et des frais administratifs (déplacements, matériel et maintenance).

Le RCDR évolue dans un environnement complexe, caractérisé par de nombreux facteurs qui échappent à son contrôle. L’organisation met en œuvre des stratégies de gestion des risques et élabore, dans le cadre de registres des risques, des mesures d’atténuation, de prévention et de contrôle afin d’en réduire les effets dans la mesure du possible. La direction continue de rechercher des sources de revenus supplémentaires afin d’assurer la viabilité à long terme du RCDR.

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États financiers abrégés 2025-2026

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Un organigramme de gouvernance du RCDR montrant son conseil d'administration, son directrice générale et ses membres, ainsi que l'éventail des comités permanents, des sous-comités et des groupes de travail qui leur font rapport.

L’équipe du RCDR vous remercie pour votre soutien continu.

Conseil et comités

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